Доброй ночи! Помогите, пожалуйста, решить проблему. Один из предыдущих бухгалтеров 4 года назад ввёл остатки в программу 1С 8.3. Предыдущая база безвозвратно утеряна. На данный момент получается, что были введены остатки по кредиту 60 счёта (которых точно нет) по нескольким контрагентам. Суммы внушительные, откуда взялись непонятно. Контрагенты могут предоставить акты сверок, в которых задолженность отсутствует. Налоговая сейчас после годового отчёта требует расшифровку дебиторской и кредиторской задолженностей. Не приложу ума, что делать. Может быть кто-то с подобным сталкивался? Можно ли избавиться от этой ошибочно введённой кредиторской задолженности?
— Инна
Добрый день. Вывести верную сумму по актам сверки. Всё остальное списать на 91 с уплатой налога на прибыль (кредиторка из нарисованных затрат взялась?)
Добрый день! Благодарю за ответ! Да там сумма немаленькая🤦♀ И по этой организации за всё время сотрудничества такая сумма не набирается по расчётному счёту, а директор утверждает, что товар без оплаты не отгрузили бы, так что там точно всё по нулям. Откуда только такая сумма всплыла🤷♀
Сначала проведите инвентаризацию расчетов по спорным контрагентам и соберите акты сверки, где задолженность отсутствует; для таких случаев используют акт инвентаризации расчетов, в том числе по форме ИНВ-17. К акту обычно прикладывают подтверждающие документы, а затем оформляют бухгалтерскую справку и приказ руководителя на корректировку остатков, чтобы у исправления была нормальная доказательная база для налоговой и внутреннего контроля. Если это именно ошибочно введенные начальные остатки, а не реальная кредиторская задолженность с истекшим сроком давности, то по сути у вас не «списание долга перед поставщиком», а исправление неверно отраженного обязательства. При существенной ошибке прошлых лет после утверждения отчетности исправление делают в текущем периоде через счет 84, а при несущественной — через счет 91
В расшифровке кредиторской задолженности лучше не оставлять эти суммы как действующий долг, если у вас уже есть акты сверки без задолженности и начата процедура исправления ошибки. Практически безопасный вариант — подготовить расшифровку с пояснением, что по ряду контрагентов выявлены ошибочно введенные входящие остатки прошлых лет, проводится инвентаризация расчетов и корректировка бухгалтерских данных на основании актов сверки и бухгалтерской справки.
А они баланс сдали без всей этой кредиторки, которой нет на самом деле. Вот в требовании и вопрос, куда она делась, почему не изменились внереализационные доходы (раз кредиторка уменьшилась), ну и прилетело по уже закрывштмся кредиторам (почему не признали доходом задолженность).
Разбираюсь сейчас. Попросили помочь теперь. Там и дебиторка была введена та, которой, как мне сказали нет. Просто ни разу не доводилось с таким сталкиваться.
Сделайте акт инвентаризации расчётов , может быть , что один и тот же контрагент и дебитор и кредитор на одну и туже сумму, а случилось это потому, что поступление денег на счет провели, например, по основному договору, а реализацию провели по другому договору. И вот у вас и дебиторка и кредиторка несуществующая нарисовалась, а акт сверки с контрагентом сформирован не в разрезе договоров, вот и нет долгов по акту сверки 🤷
К сожалению, всё по разным контрагентам(( Я вообще не понимаю, как вносились остатки. Вроде, там компьютер с программой сломался без восстановления. Не думаю, что какие-нибудь оборотки были в печатном виде.
Уже жалею, что взялась за это. Просто знакомые хорошие, жалко стало.
Я в свое время тоже так помогала, была несуществующая кредиторка и дебиторка разных контрагентов, списывала через 91 в одинаковом размере, а форму #2 ручками заполнила внереализационные доходы и расходы. Ну правда, все это сделала др того, как сдала отчётность.
Да вот хочу завтра в налоговую написать письмо о продлении срока ответа на требование. И заняться вплотную. Хотя бы убрать то, что можно убрать, в потом уточниться. Там, конечно, разница будет с тем, что пОдано, но хоть так. А там, как пойдёт.
Удачи. Вы же понимаете, что это все автоматом проверяется и разрешается. И глазами уже ну если очень сильно вы им интересны. Так что делай что можешь и будет что должно.